Employee Stock Optionen Definitionen und Key Concepts. By John Summa CTA, PhD, Gründer von und Lassen Sie uns mit den Teilnehmern beginnen der Stipendiat Mitarbeiter und Stipendiat Arbeitgeber Letzteres ist die Firma, die den Stipendiat oder Angestellter beschäftigt Ein Stipendiat kann ein Exekutive oder ein Lohn - oder Lohnarbeiter und wird auch oft als Optionsnehmer bezeichnet. Diese Partei erhält die ESO-Eigenkapitalvergütung, in der Regel mit gewissen Einschränkungen Eine der wichtigsten Beschränkungen ist die sogenannte Wartezeit. Die Wartezeit ist die Zeit, die ein Mitarbeiter hat Muss warten, um ESOs Übung von ESOs ausüben zu können, wo der Optionsnehmer dem Unternehmen mitteilt, dass er oder sie die Aktie kaufen möchte, ermöglicht es dem Optionsnehmer, die referenzierten Aktien zum Ausübungspreis zu kaufen, der in der ESO Optionsvereinbarung angegeben ist Erworbene Bestände in ganz oder Teile können dann sofort zum nächstbesten Marktpreis verkauft werden Je höher der Marktpreis aus dem Ausübungs - oder Ausübungspreis, desto größer der Spread und damit, Je größer die Entschädigung nicht der Angestellter verdient Wie Sie später sehen werden, löst dies ein Steuerereignis aus, bei dem der ordentliche Ausgleichssteuersatz auf die Ausbreitung angewendet wird. Zum Beispiel, wenn Ihre ESOs einen Ausübungspreis von 30 haben, wenn Sie Ihre ESOs ausüben Sie werden in der Lage sein zu kaufen kaufen die spezifizierten Aktien der Aktien bei 30 Mit anderen Worten, egal wie viel höher der Marktpreis für die Aktie ist, an der Stelle der Übung erhalten Sie die Aktie zum Ausübungspreis zu kaufen, und desto größer Die Ausbreitung zwischen Streik und Marktpreis, desto größer die Erträge. Vesting Die ESOs gelten als übernommen, wenn der Mitarbeiter erlaubt ist, auszugeben und zu kaufen Lager, aber die Aktie darf nicht in einigen seltenen Fällen gegeben werden Es ist wichtig, sorgfältig zu lesen, was bekannt ist Als der Aktienoptionsplan des Unternehmens und die Optionsvereinbarung zur Festlegung der Rechte und Schlüsselbeschränkungen, die den Mitarbeitern zur Verfügung stehen. Erstere wird vom Vorstand zusammengestellt und enthält Angaben über die Rechte eines Stipendiaten oder Optionsscheins E Optionen Vereinbarung, wird jedoch die wichtigsten Details, wie die Sperrung Zeitplan, die Aktien durch den Zuschuss und die Ausübung oder Ausübungspreis vertreten. Natürlich werden die Begriffe im Zusammenhang mit der Ausübung der ESOs ausgeschrieben werden auch für Mehr auf Führungskompensationsgrenzen, lesen, wie eingeschränkte Aktien und RSUs Taxed. ESOs in der Regel in Abschnitten über die Zeit in Form eines Sperrplanes Währung ist in der Optionsvereinbarung geschrieben ESOs werden normalerweise zu vorgegebenen Terminen wagen Zum Beispiel können Sie haben 25 Weste in einem Jahr, ein Jahr ab dem Erteilungsdatum weitere 25 können in zwei Jahren wohnen, und so weiter, bis Sie als voll betrachtete Wenn Sie don t üben Ihre Optionen nach Jahr eins der 25, die in diesem Jahr, haben Sie dann haben Ein kumulatives Wachstum in Prozent ausgeübt, und jetzt ausübbare Optionen, über die beiden Jahre Sobald alle haben sich beworben, mittlerweile können Sie dann die gesamte Gruppe ausüben, oder Sie können einen Teil der vollständig vertrauenswürdigen ESOs ausüben Für mehr Einblick, Lesen Wie kann ich etwas werben. Für die Aktie. Mit anderen Worten, an diesem Punkt könntest du anfordern, 25 von 1.000 Aktien auszuüben, die in der ESO gewährt wurden, was bedeutet, dass du 250 Aktien der Aktie zum Ausübungspreis der Option erhalten würdest Um mit dem Bargeld zu bezahlen für die Aktie, aber der Preis, den Sie zahlen, ist der Ausübungspreis, nicht die Marktpreis Verrechnungssteuer und andere verwandte staatliche und Bundeseinkommen Steuern werden zu diesem Zeitpunkt vom Arbeitgeber abgezogen und der Kaufpreis wird in der Regel Beinhalten diese Steuern auf den Aktienkurs Kaufkosten. Alle Details über die Ausübung von ESOs sollten Sie einige erhalten oder haben einige derzeit, können wieder in dem, was heißt die Optionen Vereinbarung und Unternehmen Lager Plan finden Sie sicher, diese sorgfältig zu lesen, wie gut Druck kann manchmal wichtige Hinweise über das, was Sie vielleicht oder nicht in der Lage, mit Ihren ESOs zu tun, und genau, wenn Sie beginnen können, um sie effektiv zu verwalten Es gibt einige heikle Fragen hier, vor allem in Bezug auf die Beendigung der Beschäftigung e Ither freiwillig oder unwillkürlich. Wenn Ihre Beschäftigung beendet ist, im Gegensatz zu Beständen, werden Sie nicht in der Lage sein, auf Ihre Optionen vor oder nach sie sind übergeben, während einige Überlegungen über Umstände, warum die Beschäftigung beendet wurde, am häufigsten Ihre ESO gegeben werden Vereinbarung wird mit der Beschäftigung beendet, oder kurz nachdem Wenn die Optionen vor der Beendigung des Arbeitsverhältnisses bezahlt haben, können Sie ein kleines Fenster als Gnadenfrist für die Ausübung Ihrer ESOs bekannt haben. Wenn Sie Positionen abstellen, ist die Wahrscheinlichkeit der Beschäftigungsbeendigung ein wichtiger Aspekt Dies liegt daran, wenn du das Eigenkapital verlierst, das du zu hecken versuchst, wirst du Hecken halten, die ihrem eigenen Risiko ausgesetzt sind, kein Eigenkapitalversatz zu haben. Wenn du Verluste auf deinem Hecken und Gewinn auf deine ESOs hast, die nicht realisiert werden können, ist ein großes Risiko Des Verlustes entsteht Erfahren Sie mehr darüber, wie Hedging funktioniert in Hedging In Layman s Terms. The ESO Spread Lassen Sie uns einen genaueren Blick auf die so genannte Spread zwischen der str Ike und der Aktienkurs Wenn Sie ESOs mit einem Streik von 25 haben, ist der Aktienkurs bei 50, und Sie möchten 25 Ihrer 1.000 Aktien pro Ihre ESOs ausüben, müssten Sie 25 x 250 für die Aktien zahlen, die Ist gleich 6.250 vor Steuern Zu diesem Zeitpunkt jedoch ist der Wert auf dem Markt 12.500 Deshalb, wenn Sie üben und verkaufen zur gleichen Zeit, die Aktien, die Sie von der Firma aus der Ausübung Ihrer ESO erworben haben, würde Ihnen eine Summe 6.250 pretax Wie oben erwähnt, wird jedoch der Gewinn des intrinsischen Spread-Wertes als gewöhnliches Einkommen besteuert, was alle im Jahr, in dem du die Übung machst, und was schlimmer ist, bekommst du keinen steuerlichen Ausgleich aus dem Zeitverlust oder extrinsischen Wert auf den Anteil der ESOs ausgeübt, was erheblich sein könnte. Zur Änderung der Frage der Steuern, wenn Sie einen 40 Steuersatz angewendet haben, geben Sie nicht nur die ganze Zeit Wert in einer Übung, aber Sie geben 40 der intrinsischen Wert Erfassung in der Übung So dass 6.250 jetzt schrumpft auf 3.750 Wenn Sie nicht verkaufen die Aktie, Sie Sind immer noch abhängig von der Steuer bei der Ausübung, ein oft übersehenes Risiko Alle Gewinne auf der Aktie nach Ausübung werden jedoch als Kapitalgewinne lang oder kurzfristig besteuert werden, je nachdem wie lange Sie den erworbenen Bestand halten. Sie müssten den erworbenen Bestand halten Für ein Jahr und einen Tag nach Ausübung, um für den niedrigeren Kapitalertrag Steuersatz zu qualifizieren Für mehr über Kapitalertrag Steuern, sehen Steuereffekte auf Kapitalgewinne. Lassen Sie davon ausgehen, Ihre ESO hat, oder ein Teil Ihres Zuschusses sagen, 25 von 1.000 Aktien , Oder 250 Aktien und Sie möchten ausüben und erwerben 250 Aktien der Aktien des Unternehmens Sie müssten Ihre Firma über die Absicht zu üben benachrichtigen Sie würden dann erforderlich, dass Sie den Preis der Übung bezahlen Wie Sie unten sehen können, wenn Die Aktie ist der Handel bei 50 und Ihr Ausübungspreis ist 40, müssten Sie mit 10.000 kommen, um die Aktie zu kaufen 40 x 250 10.000 Aber es gibt mehr. Wenn diese nicht qualifizierte Aktienoptionen sind, müssten Sie auch eine Einzahlung zahlen Steuer in mehr det Ail im Abschnitt dieses Tutorials über steuerliche Implikationen Wenn Sie Ihre Aktie zum Marktpreis von 50 verkaufen, sehen Sie einen Gewinn von 2.500 über dem Ausübungspreis 12.500 - 10.000, der die Ausbreitung ist, die manchmal als das Schnäppchenelement bezeichnet wird Stellt den Betrag dar, den die Optionen im Geld haben, wie weit über dem Ausübungspreis dh 50 - 40 10 Dieser Geldbetrag ist auch Ihr steuerpflichtiges Einkommen, ein Ereignis, das von der IRS als Ausgleichssteigerung angesehen und damit im ordentlichen Einkommen besteuert wird Steuersätze. Figure 1 Eine einfache ESO-Übung, um 250 Aktien mit 10 intrinsischen Wert zu erwerben. Unabhängig davon, ob die erworbenen 250 Aktien verkauft werden, wird der Gewinn bei der Ausübung realisiert und löst ein Steuerereignis aus. Natürlich, sobald Sie die Aktie erwerben, wenn dort Sind irgendwelche Preisänderungen, vorausgesetzt, Sie nicht liquidieren, dies wird entweder mehr Gewinne oder einige Verluste auf die Lagerposition produzieren Die letzteren Teile dieses Tutorials Blick auf steuerliche Implikationen der Besitz der Aktie versus verkaufen sie sofort nach Ausübung Holding pa Rt oder alle erworbenen Aktien erheben einige dornige Fragen bezüglich der Steuerpflicht, die nicht übereinstimmen. Intrinsic versus Time Value Wie Sie in der obigen Tabelle sehen können, ist der Betrag des intrinsischen Wertes 10 Dieser Wert ist jedoch nicht der einzige Wert auf den Optionen An Unsichtbarer Wert, der als Zeitwert bekannt ist, ist ebenfalls vorhanden, ein Wert, der bei der Ausübung verfallen ist Abhängig von der verbleibenden Zeit bis zum Ablauf des Datums, an dem die ESOs ablaufen und mehrere andere Variablen, kann der Zeitwert größer oder kleiner sein. Die meisten ESOs haben ein angegebenes Ablaufdatum Von bis zu 10 Jahren So wie sehen wir diese Zeit Wert Komponente des Wertes. Sie müssen ein theoretisches Preismodell verwenden, wie Black-Scholes, die für Sie den fairen Wert Ihrer ESOs berechnen wird Sie sollten sich bewusst sein, dass die Ausübung von Ein ESO, während es intrinsischen Wert erfassen kann, gibt normalerweise Zeitwert an, vorausgesetzt, dass es irgendwelche Links gibt, was zu einer potentiell großen verborgenen Opportunitätskosten führt, die tatsächlich größer sein können als der durch intrinsische Wert dargestellte Gewinn E Weitere Informationen darüber, wie dieses Modell funktioniert, finden Sie unter Buchhaltung und Bewertung von Mitarbeiteraktienoptionen. Die Wertkomposition Ihrer ESOs verschiebt sich mit der Bewegung des Aktienkurses und der verbleibenden Zeit bis zum Ablauf und mit Änderungen der Volatilität Wenn der Aktienkurs unter dem Streik liegt Preis, die Option gilt als aus dem Geld auch populär bekannt als unter Wasser Wenn am oder aus dem Geld, die ESO hat keinen intrinsischen Wert, nur Zeit Wert der Spread ist null, wenn am Geld Da ESOs nicht gehandelt werden Ein sekundärer Markt, können Sie nicht sehen, den Wert, den sie wirklich haben, da gibt es keinen Marktpreis wie mit ihren aufgeführten Optionen Brüder Wieder müssen Sie ein Preismodell, um Eingaben in Ausübungspreis, verbleibende Zeit, Aktienkurs, risikofreie Zinsen und stecken Volatilität Dies wird eine theoretische oder fair-value, Preis, die reinen Zeitwert auch als extrinsischer Wert bekannt geben wird. Wenn Stock ist Vested. Generally, Lager ist bestanden, wenn Sie ein Recht haben, es zu halten, auch wenn Sie können Ich verkaufe es sofort. Wenn Sie Aktien von Ihrem Arbeitgeber erwerben, hängen die steuerlichen Konsequenzen davon ab, ob die Aktie in der Sprache des IRS ist, die Frage ist, ob Sie ein erhebliches Verfallrisiko haben. Diese Worte haben eine besondere Bedeutung Sie haben ein erhebliches Risiko von Verfall und Ihre Aktie ist nicht erfüllt, wenn die Kündigung Ihrer Beschäftigung würde dazu führen, dass Sie einige oder alle der Wert Ihrer stock. Part VII von Betrachten Sie Ihre Optionen Angebote mit vesting. General rule. Stock erhalten Sie als Entschädigung ist gegeben, wenn eine der folgenden Aussagen zutreffend ist. Sie haben das Recht, die Bestände zu halten oder einen fairen Marktwert zu erhalten, auch wenn Sie aufhören oder gefeuert werden. Sie haben die Möglichkeit, den Bestand an eine andere Person zu übertragen, frei von Beschränkungen. Vereinreichung der Bestände. Das einfachste Beispiel für ein Verfallrisiko ist, wo Sie Aktien von Ihrem Arbeitgeber erhalten, aber müssen es aufgeben, wenn Ihre Beschäftigung innerhalb einer bestimmten Zeitspanne beendet wird, die unter diesen Bedingungen eingegangen ist Isn t vested Ihr Bestand wird gewidmet, wenn Ihre Beschäftigung lange genug fortdauert, also müssen Sie nicht den Vorrat zurück geben, wenn sie beendet werden. Getrennter Verkauf von stock. Your Arbeitgeber kann darauf bestehen, dass Sie Ihren Vorrat zurück zu der Firma verkaufen, wenn Ihr Anlieferung innerhalb eines abschließt Spezifizierter Zeitraum Diese Anforderung kann oder kann nicht ein erhebliches Risiko des Verfalls. Sale für den Preis, den Sie bezahlt haben Wenn Sie für die Aktie bezahlt haben, wenn Sie es erworben haben, können Sie vereinbart haben, es zurück zu verkaufen für den gleichen Preis, den Sie bezahlt haben Diese Anforderung ist ein Erhebliche Gefahr des Verfalls, weil die Kündigung Ihrer Beschäftigung kann dazu führen, dass Sie den Vorteil einer Erhöhung des Wertes der Aktie zu verlieren. Sale für fairen Marktwert Sie können vereinbart haben, die Aktie zurück zu seinem fairen Marktwert zu verkaufen Diese Anforderung ist nicht ein Erhebliche Gefahr des Verfalls, weil Sie don t verlieren jeden aktuellen Wert, wenn Ihre Beschäftigung beendet Sie verlieren die Fähigkeit, in zukünftigen Wachstum des Unternehmens nach dem Zwangsverkauf teilnehmen, aber dieser Verlust zu tun Esn t zählt unter dieser Regel. Entscheidung für Ursache. Sie können vereinbart haben, dass Sie den Bestand verfallen, wenn Sie für Ursache beendet werden Die Steuerregelungen sagen, dass dies kein wesentliches Risiko des Verfalls ist, anscheinend, weil dies ein relativ seltenes und unerwartetes Ereignis ist. Wertverlust. Das Risiko, dass Ihre Aktie im Wert zurückfallen wird, ist kein wesentliches Verfallrisiko. Dies kann ein echtes Verlustrisiko sein, aber es ist nicht die Art von Risiko, das von dieser Regel abgedeckt ist. Sektion 16b Einschränkungen. Die Wertpapiere Gesetze erfordern bestimmte Führungskräfte von öffentlichen Körperschaften zu disgorge aufgeben alle Gewinne, die sie auf Verkauf von Aktien, die unter bestimmten Bedingungen auftreten Diese Regeln gelten in der Regel nur für Vorstandsmitglieder und bestimmte Top-Führungskräfte, so dass, wenn Sie nicht über sie hören sie wahrscheinlich nicht anwenden Für Sie Für steuerliche Zwecke gilt Ihre Aktie als nicht eingeschränkt, bis Sie sie mit einem Gewinn verkaufen können, ohne einer Klage nach § 16b des Securities Exchange Act von 1934 T zu unterliegen Die Interaktion zwischen den Steuerregeln und § 16b ist kompliziert, und die IRS hat nicht erklärt, wie diese Regeln im Zusammenhang mit der aktuellen Version des § 16b Regelungen funktionieren Wenn Sie unter Abschnitt 16, sollten Sie stark prüfen, die Sektion 83b Wahl Wenn Sie Aktien auch in einer steuerfreien Transaktion erwerben Der Grund für den Verkauf dieser Aktie ist nicht unbedingt eine steuerfreie Transaktion, auch wenn der Erwerb war. Ständige Einschränkungen. Was, wenn Sie eine Beschränkung haben, die niemals endet In der Terminologie des Steuerrechts ist dies Eine Nicht-Lapse-Beschränkung Unabhängig von dem, was Sie es nennen, haben Sie kein Risiko des Verfalls, wenn diese Art von Bedingung existiert Die Weste Regeln gelten nur mit Einschränkungen, die nach einiger Zeitspanne vergehen oder beenden oder wenn ein bestimmtes Ereignis eintritt. Nichtwettbewerb-Vereinbarungen. Normalerweise ist ein Verfallrisiko mit der fortbestehenden Beschäftigung verbunden. Aber es kann auch einer Vereinbarung beigefügt werden, die nicht konkurrenzfähig oder ähnlich ist. Wenn y Ou erhalten Aktien unter einer Vereinbarung, die sagt, dass Sie verfällt es, wenn Sie mit der Firma konkurrieren, die die Aktie gewährt hat, können Sie ein erhebliches Risiko des Verfalls haben. Immer immer immer daran denken, dass immer Aktienoptionen ist nicht das Gleiche wie immer Aktien Der Aktie Die Option ist das Recht, aber nicht die Verpflichtung, eine Aktie zu einem bestimmten Preis zu einem bestimmten Zeitpunkt zu erwerben. Bevor Sie die Aktien kaufen oder Ihre Optionen ausüben können, benötigen Sie diese Option zum Kauf Sie müssen das Recht haben, Kaufen Sie diese Aktien, die Sie benötigen, um in diesen Aktien zu werden. Ausübung Ihrer Optionen werden Sie ein Aktionär und bieten Ihnen ein Investment-Fahrzeug mit Wachstumspotenzial Während Sie nicht verpflichtet, eine Option auszuüben, wenn Sie sich entscheiden, die Aktie zu erwerben, hier sind Ein paar Richtlinien zu folgen. Vesting Vesting ist die Zeit, über die ein Mitarbeiter hat die Fähigkeit, Rechte zu realisieren Eine Aktie gilt als übernommen, wenn der Mitarbeiter kann den Job verlassen, dennoch behalten Eigentum an der Aktie w Ohne Konsequenzen. Vestingpläne variieren von Unternehmen zu Unternehmen Zum Beispiel könnten Mitarbeiter eines Unternehmens in 33 Prozent ihrer Optionen nach jedem Jahr mit der Firma vergeben werden, während Mitarbeiter eines anderen Unternehmens in 20 Prozent ihrer Optionen nach jedem vergeben werden könnten Von fünf Jahren In High-Tech-Unternehmen ist der typische Sperrplan ein wenig komplizierter Zum Beispiel könnte ein Mitarbeiter 25 Prozent nach den ersten sechs Monaten der Beschäftigung sein, und dann weitere 2 Prozent jeden Monat danach, bis alle Optionen ausgeübt werden. Entwicklung Zeitpläne, Nicht-High-Tech-Unternehmen. Vesting, Unternehmen A. Vesting, Unternehmen B. eighth Monat des Jahres 4.Let s davon ausgehen, drei hypothetische Mitarbeiter begann Arbeit am 1. Januar 2001 Einer arbeitet bei Firma A, man arbeitet bei Firma B, und man arbeitet bei High-Tech-Unternehmen C Lassen Sie uns davon ausgehen, dass alle drei Mitarbeiter ihre Arbeitsplätze am 1. Oktober 2003 verlassen, nach zwei Jahren und neun Monaten Beschäftigung oder 33 Monaten Der Mitarbeiter bei Firma A wird 67 Prozent v Es wurde zwei volle Jahre mal 33 Prozent, und der Mitarbeiter bei Firma B wird 40 Prozent zwei volle Jahre mal 20 Prozent sein Der Mitarbeiter bei Firma C wird 79 Prozent 25 Prozent plus 27 Mal 2 Prozent. Ausübung Ausübung ist, wenn Sie tatsächlich kaufen Die stock. Optionen Pläne sind entworfen, um Mitarbeiter Besitz zu fördern, auf die Theorie, dass, wenn Mitarbeiter eine Beteiligung an der Gesellschaft haben, sind sie eher Entscheidungen im Unternehmen am besten Interesse zu treffen und auf einer Ebene, die das Unternehmen zu erreichen hilft Ziele und Ziele Aktionäre haben die größte Beteiligung an der Gesellschaft Schließlich sind sie Eigentümer der Besitzer Besitz mit ihm bestimmte Verantwortlichkeiten, wie z. B. Abstimmung, zusammen mit sowohl upside und downside potenzial. Die Inhaber haben die größte Verantwortung und stehen zu gewinnen oder verlieren die Most. Holder von nicht ausgezahlten Optionen. Holder von Freizügigkeit Optionen nicht ausgeübt. Schuldiger ausgeübt Optionen. Former Aktionär verkauft Aktien. Gain, wenn Aktienkurs erhöht. Lose if stoc K Preis sinkt. Oft, unter Rang-und-Datei Mitarbeiter, Optionen werden mehr wie selbstgesteuerte Bonus-Pläne behandelt, wo der Bonus an den Wert des Unternehmens gebunden ist Die meisten Mitarbeiter, die keine Führungskräfte ihre Optionen ausüben, dann verkaufen ihre Aktien In der gleichen Transaktion Dies ist bekannt als Spiegeln der Option. Generisch, nach einem Börsengang gibt es eine Zeitspanne, als die Sperrfrist bekannt, während der Mitarbeiter von der Ausübung ihrer Aktienoptionen beschränkt sind Die Regeln der Sperrfrist können abweichen Firma und durch Mitarbeiter innerhalb des Unternehmens Normalerweise ist die Sperrfrist 180 Tage sechs Monate, danach kann es zusätzliche Einschränkungen für die Ausübung der Optionen geben Ihre HR-Abteilung sollte Sie wissen, wie die Regeln gelten für Sie. Unterstand Ihr Plan Es gibt Viele Möglichkeiten, ein Unternehmen bieten Aktienoptionen an Mitarbeiter, sowie verschiedene Arten von Aktienoptionen Jeder Plan hat verschiedene steuerliche Implikationen und Regeln mit ihm verbunden. Mitarbeiter von einigen Unternehmen müssen möglicherweise c treffen Bestimmte Anforderungen nach Ausübung von Optionen, wie z. B. mit dem Arbeitgeber für einen vordefinierten Zeitraum verbleiben, um die Aktie zu halten Es ist auch möglich, dass die Mitarbeiter nur in der Lage sein werden, ihre Bestände zu behalten, solange sie für den Arbeitgeber arbeiten Um sicherzustellen, Mitarbeiter Loyalität und Beibehaltung, zumindest für eine Zeit Wenn Ihr Unternehmen immer noch schnell wächst, können Sie nicht wollen, um Ihre Aktie zu verkaufen, und Sie können bei der Firma länger bleiben, um mehr Gewinne zu realisieren. Andere Aktienoptionsprogramme haben weniger Strings beigefügt Die steuerlichen Implikationen variieren je nach einer Vielzahl von Kriterien, wie zB, ob Sie die Aktie besitzen oder nur in den Optionen bezahlt sind oder ob Sie tatsächlich in der Lage sind, die Bestände zu verkaufen, die Sie besitzen. Werden in einer Aktienoption ausgeübt und die Ausübung dieser Option ist anders Dinge, mit verschiedenen steuerlichen Implikationen. Be sicher, sorgfältig zu lesen, die Option Vereinbarung von Ihrem Arbeitgeber zur Verfügung gestellt, die Informationen über die Aktienoptionsplan enthält Sie können einen Buchhalter oder per kontaktieren Sonal Finanzplaner, um Ihnen zu helfen, Ihre Investitionsmöglichkeiten besser zu verstehen und Ihr Wachstumspotential zu maximieren, während die Steuerschulden minimiert werden. Wählen Sie Ihre Aktienoptionen aus. Sie können nur Aktienoptionen ausüben, die angewendet werden. So können Sie zu irgendeiner Zeit nur einige ausüben Ihrer Aktie oder Sie haben möglicherweise mehrere Optionen mit verschiedenen Regeln und Vorschriften für jeden Dies bedeutet, dass Sie müssen die besten Chancen, die Ihnen helfen, Ihre persönlichen Investitionen und finanziellen Ziele zu wählen wählen. Zum Beispiel können Sie eine Gelegenheit zum Kauf gegeben werden Eine vorgegebene Anzahl von Aktien zu einem Preis, und wenn Sie bestimmte Beschäftigungskriterien erfüllen, wie zum Beispiel bei der Firma für eine bestimmte Zeit zu bleiben, können Sie eine zusätzliche Option für eine andere Anzahl von Aktien erhalten, die zu einem anderen Preis angeboten werden. Sie können dann wählen Welche Option zu üben, oder üben Sie alle Ihre Optionen auf einmal Sie können Ihre Optionen in jeder Reihenfolge ausüben Es gibt nicht mehr Gesetze, dass Sie müssen e Ausübung Optionen in der Reihenfolge, in der sie re gegeben, um Ihnen. Wählen Sie eine Methode der Zahlung Ursprünglich mussten die Mitarbeiter bargeld zahlen, um ihre Aktienoptionen ausüben Während dies ist immer noch die häufigste Zahlungsmethode, haben einige Arbeitgeber begonnen Entwicklung von Sonderregelungen mit Börsenmaklern Und oder Finanzinstitute, um den Mitarbeitern Zahlungsalternativen zu geben, die es nicht verlangen, dass sie mit einem Pauschalbetrag an Bargeld kommen, um an einem Aktienoptionsprogramm teilnehmen zu können. In einigen Fällen kann eine völlig bargeldlose Übung ausgeführt werden. Ihre Planbeschreibung oder Ihr HR Abteilung kann die Alternativen erklären. Zusätzlich zu kommen mit dem Bargeld, das notwendig ist, um eine Option auszuüben, bereit sein, zusätzliche Mittel zu zahlen, um die Einbehaltsanforderungen für nicht qualifizierte Optionen zu decken Der genaue Betrag der Einbehaltung wird auf dem tatsächlichen Preis basieren, bei dem Sie kaufen die Aktie. Üben Sie die Option Sobald Sie die Regeln, die mit dem Aktienoptionsplan verbunden sind, untersucht haben, und Sie haben festgestellt, ex Wie und wann du deine Optionen ausüben möchtest, musst du wahrscheinlich irgendwelche Papierkram ausfüllen und sie an deinen Arbeitgeber schicken, um den Bestand zu kaufen. Nur warten, bis die letzte Minute, wenn deine Optionen auslaufen, bevor du auf die Gelegenheit gehst Im Idealfall werden Sie viel Zeit zu verstehen, was Sie kaufen und bestimmen die besten Chancen, so dass Sie profitieren die meisten finanziell Die Entscheidungen, die Sie machen, wird bestimmen, wie viel Steuerpflicht Sie in der Zukunft haben werden. - Jason Rich, Contributor.
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